Личный фонд: простыми словами, что это и на чём строится деятельность фонда
При появлении новых законодательных норм всегда есть период времени, когда практика не наработана по новым условиям и создаётся инфо поле с разнородной информацией. Часто, информация одного источника противоречит информации из другого. Приходится ждать подтверждённого практического применения новых норм законодательства.
Организационно-правовая форма Личный фонд появилась в нормативах в 2021 году, а закон, разрешающий и регламентирующий деятельность, вступил в силу в марте 2022 года. Минимальный срок существования Личного фонда 3 года. Значит подтверждённая практика существования Личного фонда появится самое раннее в марте 2025 года. Но уже сейчас Агентство по управлению фондами может поделиться основной информацией для понимания, что такое Личный фонд и постараемся объяснить простыми словами значение норм в законе.
Что такое «Личный фонд»
Простыми словами «Личный фонд» — это отдельно созданная организация, основной деятельностью которой является управление, переданными учредителем, активами, стоимость которых не может быть менее 100 млн. рублей.
Личный фонд, как отдельная организация занимается управлением активами. Под управлением понимается контроль, исполнение и отчётность по деятельности, определённой уставными документами и учредителем фонда.
Учредителем фонда является собственник активов, который передаёт имущество в фонд. Фонд принимает активы на правах собственности. Тут у многих возникает вопрос, а как имущество вернуть учредителю, и кто выгодоприобретатель от деятельности фонда? Этот момент тоже проработан в законодательстве и Агентство по управлению фондами готово провести консультации.
Бенефициаром личных фондов назначаются лица, которых определяет учредитель. При отсутствии таковых в уставных документах имущество фонда передаётся в собственность учредителя фонда.
Основанием для деятельности личного фонда и способы управлением активами служит устав Личного фонда. Уставные документы разрабатываются и утверждаются учредителем совместно с управляющей компанией или нотариусом.
Если учредитель личного фонда обращается для оформления документов к нотариусу, то контроль за выполнением уставных документов частично лежит на учредителе и назначенном генеральном директоре фонда.
Другой вариант – передать создание и управление личным фондом Управляющей компании на правах доверительного управления. Полный контроль за деятельностью ложится на агентство. Этот вариант более приемлем при создании Личного фонда, так как с учредителя снимаются полностью заботы по своевременному контролю выполнения и отчётности по деятельности фонда.
Фонд создаётся, чтобы снять часть затрат с учредителя, которые расходуются на управление имуществом.
Почему появилась организационно правовая форма Личный фонд
У этой формы управления активами было несколько предпосылок, которые создавали определённые трудности во владении крупными активами:
- Налоговая и кредитная нагрузка на собственника активов, если бизнес не один и имущество — это разноплановые активы. Всегда существовал риск лишиться созданного капитала, оформляя очередную компанию или актив на «соседа» или решать вопросы с кредиторами.
- Вывод активов из страны и создание трастов. Как оказалось, геополитическая обстановка может меняться и гарантировать неприкосновенность средств граждан России в юрисдикциях недружественных стран не представляется контролируемым и в некоторых случаях, оказалось невозможным.
Личный фонд стал ответом на потребности времени, предоставляя собственникам активов более гибкие и безопасные механизмы управления своим имуществом. Он позволяет минимизировать риски, связанные с налогами и кредитами, а также упрощает процесс передачи активов в доверительное управление.
Личный фонд обеспечивает большую защиту активов от внешних угроз, таких как судебные иски или экономические кризисы. Это достигается благодаря разделению личных активов, что позволяет учредителю сохранить контроль над своим состоянием, не подвергая его лишним рискам.
Отличия от инвестиционного фонда и разговорных вариантов названий
Организация личного фонда – это не инвестиционный фонд, и тем более не замена закрытым паевым инвестиционным фондам. Так же, все эти правовые формы не идентичны и не служат взаимозаменяемыми организациями. Структура деятельности Личного фонда может включать в себя некоторые способы инвестирования, но это не значит, что ЗПИФ это аналог личного фонда.
Основная цель создания Личного фонда – сохранить в целости активы и приумножить стоимость капитала за счёт грамотного управления: оптимизации и структурирования.
Так же надо отметить, что Личный фонд может создаваться супругами, но при этом он не становится Семейным фондом. При создании фонда супружеской парой в роли учредителей выступают супруги, но это не говорит о создании правовой формы Семейный фонд. Учредители могут так называть его в кругу семьи. В российском законодательстве нет понятия Семейный фонд. Есть варианты фондов, когда бенефициарами являются члены семьи. Но опять же, этот факт не создаёт правовой формы Семейный фонд.
На практике, создание Личного фонда может быть довольно сложным процессом, требующим тщательной подготовки и консультаций с экспертами. Однако, при правильном подходе, он становится мощным инструментом для защиты и управления активами, что особенно актуально в условиях нестабильной экономической ситуации и изменения законодательства.
Организационно-правовая форма Личный фонд представляет собой современное решение для эффективного управления активами, предлагая высокую степень защиты и гибкости для собственников. С его помощью можно не только минимизировать налоговые риски, но и обеспечить долгосрочную стабильность и безопасность своего капитала.
